10652,税率,新

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26年3月看,2月,川普很不开心，他手里的关税玩具，被美国最高法院判定违反美国宪法，超越了美国总统的法定职权范围，被裁定为无效行为。接下去，美国政府将陷入无休止的法律官司，不管是媒介传闻的超1700亿美元，抑或是美国财长贝森特纠正的1300亿美元遭遇征收的税金，都将面临退还给纳税人的窘境。

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26年3月看,税法有利于富人。巴菲特就曾经亲口说过:“税法对超级富豪有利。全美国前400 位赚钱最多的人交税的税率还不到20%,,去年美国最富有的1%人群财富总和，达到了创纪录的45.9万亿美元，超过了底层90%的美国人的财富总和。然而，这些顶级富豪的纳税率仅3.4%，远低于普通上班族。现在，特朗普又开始减税。苹果公司竟然保持80%以上的负债率，因为它借钱回购，本质上是薅资本主义羊毛。美国有个租客保护条例，你不能提供一个没有精装修的房子出租，否则，会被认为是虐待租客。也不能在外面晒衣服，必须要花钱去烘干。所有的社会服务，都是按照有钱人的标准修建和打造的。医院病床条件很好，一个人一个房间，但穷人需要的是便宜。而美国的系统，把穷人不需要的东西，强行打包销售。福布斯数据，美国（也是全世界）十大富豪中有三位是移民，包括马斯克、黄仁勋。,,,,,,,,,

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26年2月看,1月,此前1月8号财政部明确取消249项化工品的出口退税，4月1日起执行，这里面包含光伏等产品、电池产品，具体包含碳酸锂、甲醇、乙二醇、PVC、PTA等，年底有一波抢出口潮，所以1月份化工整体震荡偏强；第三，国内下游需求淡季，检修范围扩大，品种库存削减，其中苯乙烯港口 + 工厂双去库，港口库存去库达到7%，甲醇厂库环比-4%，PVC厂库环比-5%。,,,,,,,,,,,,,

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26年1月看,周五下午，发布了光伏、玻璃、电池、PVC等产品出现了出口退税调整的公告,,,,,,,,,,,光伏、电池等类的细分里面涉及的品种：光伏组件——电池片、光伏玻璃、光伏背板（浮法玻璃）——多晶硅；玻璃类——轻碱；钢化玻璃——重碱,,影响的品种有：多晶硅、玻璃（光伏玻璃背板）、纯碱（光伏玻璃和浮法玻璃-背板、玻璃相关器皿、隔板等）、碳酸锂、镍、铝（组件边框）、白银（电池片栅条）,,,,,,,,,,,,政策是4月1日前有退税，4月1日后取消退税。这个如果抢装，是3个多月时间,,,,,,,,,,,

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25年10月看,躲避CRS的唯一终极办法就是加入美国国籍或者拿绿卡，然后每年都不要在中国境内居住停留超过183天，那么你就只需要对来自中国的收入在中国纳税，然后全球的收入在美国纳税。,,,,,,,,,,FATCA系统。2010年通过，2014年生效，旨在防止美国公民、绿卡持有者及税务居民通过海外账户逃税，全球已有113个国家/地区签署FATCA协议，包括中国（2014年签署）。为什么美国不直接加入CRS？因为它觉得CRS太人性化了，太宽松了,,,,,,,,,,如果收到短信或者电话提醒，那说明税务局已经拿到数据了，每年6月30日之前应该主动申报，逾期的每天万分之五的滞纳金，自己主动申报的，基本不会有罚款。,,,,,,,,,,,本次境外投资收益征税涉及资本利得税和股息红利税，均适用20%的比例税率。,,,,,,,,,,,国际信息交换、联网不充分等，导致政策执行力度有限。以往针对居民个人境外投资的税收征管长期处于“弱执行”状态。,,,,,,,,,,,随着CRS机制（共同申报准则）的完善落实，以及中国跨境投资监控尤其逃避税行为监测的技术进步、政策强化，全球征税的执行力度加大成为趋势。CRS机制下，金融机构（包括银行和券商）会主动将账户信息交换给税务局，缔约各方税务局间自动交换信息。,,,,,,,,,,除了CRS机制，中国还通过跨境资金流动监测、境外投资备案信息比对、外汇收支数据筛查等方式，精准识别异常交易。一旦发现境内居民存在境外账户大额资金往来、境外投资收益未申报等情况，系统将自动触发风险预警，税务局便会跟进处理。,,,,,,,,,,,从2021-2024年度个税申报数据看，年收入居前10%的群体，缴纳的个税占比约九成；综合所得年收入12万元以下的个人，汇算后基本无需缴税,,,,,,,,,,,

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25年9月看,2025年前5个月个税收入为6572亿元，同比增长8.2%。这一增速高于今年前5个月全国税收收入增速（-1.6%），也高于2024年全年个税增速（-1.7%）。其中5月份个税收入为1196亿元，同比增长12.3%。,,,,,,,,,,,前5个月个税规模与2022年同期（6559亿元）相近，但低于2018年个税改革前水平（6891亿元）,,,,,,,,,2024年1-2月个税增速为-15.9%，低基数进一步推高2025年同比增幅。,,,,,,,,,,年收入超100万元人群（占纳税人1%）贡献超50%个税；前10%人群缴纳个税占比超90%，个税是妥妥的富人税，我作为穷人是必须支持的。,,,,,,,,,,西大前10%的富人的门槛大概是家庭资产200万美元（比我想象中低些），占据大约65%的财富，贡献了大约50%的消费。东大前10%的门槛大概是家庭资产280万人民币左右，约占45%左右的财富，但只贡献25%左右消费，明显低于财富占比。如果扩展到前20%的有钱人，西大消费占比为65%左右，而东大是40%左右。也就是说，我们消费不行，主要原因可能并不是穷人舍不得花钱，而是有钱人太抠。,,,,,,,,,,,“房东税”其实是一系列税的总称：包括增值税、房产税、个人所得税、附加税费等。,,,,,,,,,,依据1986年10月1日施行的《中华人民共和国房产税暂行条例》，规定房产出租按租金收入的12%征税，2001年起，个人出租住房的房产税税率降至4%；，1994年《个人所得税法》明确“财产租赁所得”需纳税，税率20%，在2001年1月1日起，个人出租住房所得暂按10%征收；另外，2016年5月1日全面推开营改增，个人出租住房按5%征收率减按1.5%计算增值税。,,,,,,,,,,,,如果一个个人出租住房的租金为10000元/月，算下来每个月的税费总计是1000元，总计下来税率10%,,,,,,,,,,,业主到手的钱少了10%，原本租金回报率就已经很低（一线城市平均约为1.7%），那么再打个九折，净租金回报率就只有1.7%*0.9 = 1.53%,,,,,,,,,,,,房东税在《住房租赁条例》中再次被提出，可能预示着一个各地更加积地极寻找更多税源的新常态，而这一切，都是房地产下行，土地收入枯竭后寻找替代税源的必然结果。

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25年8月看,美国没有加入CRS（共同申报准则），所以ibkr作为美国券商，不受CRS的约束，不会自动向其他国家的税务机关交换客户信息。这意味着中国税务机关无法通过CRS机制直接获取中国居民在ibkr账户的交易记录和收益情况，从而暂时无法进行征税。,,,,,,,,,,,,,,,,,美国有自己的一套金融账户涉税信息自动交换标准FATCA（海外账户税收遵从法案），主要是要求全球金融机构向美国通报美国人在海外的金融资料，以供美国政府查税。但中国与美国之间在FATCA下的信息交换存在不对称性，美国可获取中国金融机构的账户信息，但中国仅能通过个案请求（如涉及犯罪调查、洗钱、诈骗等）获取美国账户数据，且IRS（美国国税局）有权拒绝。因此，对于ibkr等美资券商账户，中国税务机关无法自动获取交易记录，只能要求纳税人自行申报。,,,,,,,,,,,,,,,,,对于非美国居民，美国在某些情况下对美股投资的资本利得税是免税的。比如，中国居民通过ibkr投资美股，买卖股票赚取的价差，在美国不收资本利得税。这使得投资者在投资美股时，暂时不需要在美国缴纳资本利得税。不过，中国居民仍需按照中国税法的规定，对境外投资收益进行主动申报纳税。,,,,,,,,,,,,,,,,,更是对中小企业致命打击的是，从9月1日起，强令所有雇佣员工的企业，必须无条件的足额交社保，不许自愿达成不要社保的协议。大家要知道，社保其实是“税”，这些员工其实根本拿不回来的，只是中小企业要强制上缴国家一大笔“税”。,,,,,,,,,,,,,,港美股投资收益要求自查补税，规则看一下图，这里恐怖的是应补税没有补的，后续被追税，滞纳金每天0.05%，对应18%的年化成本。

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25年7月看,不交不管行不行？有滞纳金，每天0.05%，相当于年化18%。除非你要交的税额很低，低于权力机构找你征税的成本，否则该来的迟早会来，建议不要装死。,,,,,,,,,,,,,,,,,,

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25年7月看,交的税主要是两部分，一部分是港股上市公司每年分红的部分，要交20%的税，这个我觉得合理，以前用离岸券商免交一部分红利税，算是个规则漏洞，,,,,,,,,,,,,,,另一部分是年度炒股盈利的部分，要交20%的税,,她说现在炒国外股票盈利要交税了。我思考了一下，询问了一个很重要的问题，那假如我100万存进去，前面几年亏到只剩50万，今年行情好，赚回到90万，比起最初存进去的本金我还亏10万，这种情况下我今年40万的盈利要交税吗？她说是的，要交8万的税。“所以我在总计亏10万的情况下，还要交这8万的税？”“是的，要交税。”,,,,,,,,,,,,,正常情况应该是每一笔股票盈利了都要交20%，现在能给你们按照年度统一结算已经是政策优惠了。,,,,,,,,,,,,,,,,假设的情况其实就是港股的真实情况，过去四五年行情一直很差，就是去年下半年才好起来涨了一些，很多股民都是亏了好几年今年才刚解套盈利，这一下交税很可能又给我们干亏损了，投资港股也是支援中国金融市场，能否把历史上的盈亏统一结算，然后交盈利部分的20%？她说不行，企业纳税都是年度结算的，不能说你去年亏了，今年盈利部分就和去年亏损抵扣，今年盈利就交今年的20%。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,在电话里也聊到了，说港股通的免税政策只到2027年，2027年以后一视同仁,,,,,,,,,,,,,,,,,,,港股通的政策已经延续3次了，目前是延续到27年，但是一般每个政策结束年的年初会出台新的延续政策。大概率（我只是一个判断）27年仍然会延续，如果不延误在27年的3月之前就不会出台延续政策，至少有大半年的时间清仓。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,港股通交税吗？炒股盈利目前不交税，限免到2027年，届时很有可能会延长，但政府没有公开承诺一定会延长。至于分红税的20%已经券商自动从你账户上征收了。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,我买qd基金的那些港美股基金要交税吗？目前不交。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,税局怎么知道谁有海外投资账户？中国加入CRS，和150个国家和地区数据贡献，包含香港、新加坡、开曼。但不包含美国。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,怎么计算股票盈亏？浮盈浮亏不算，以单笔交易的卖出成交获利为准。所以有自行调节的空间，比如你卖出一笔赚了10万的股票，可以考虑找一个仓位里面亏了10万的股票卖出，这样盈亏就相抵了，如果你觉得那个亏掉的股票后面能涨回来，可以在卖出后再重新买回来。股市行情每年有起有伏，你可以通过卖出盈利\亏损的股票对冲调节，避免大赢大亏，那样会交更多的税。这条是我今天学习到的比较有用的信息。

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25年7月看,美国是全球极少数实行“公民税收管辖权”的国家之一，要求公民及绿卡持有者无论居住地均需申报全球收入（工资、股息、租金、资本利得等）。美国公民及绿卡持有者自动视为税务居民，未申报的后果也很严重，罚款1万~5万美元，或账户余额50%罚金，甚至刑事责任。,,,,,,,,,,,,,第一、法律依据：《个人所得税法》及其实施条例、《关于境外所得有关个人所得税政策的公告》等。第二、纳税人是谁：在中国境内拥有住所的个人，即被视为中国税务居民个人。此处“住所”的界定，通常指因户籍、家庭、经济利益关系等因素，在中国形成习惯性居住场所的个人。或者在中国境内无住所，但在一个纳税年度内于中国境内累计居住满183天的个人，同样被认定为“中国税务居民个人”。哪些需要纳税：①境外取得的劳务报酬、稿酬、特许权使用费；②境外从事生产、经营活动取得的所得；③境外取得的利息、股息、红利所得；④境外不动产、股票、股权等财产的转让所得；⑤境外偶然所得。现在执行的要求是对纳税人会被追溯3年（以内）即2022年～2024年的境外所得及纳税情况，这是因为根据中国税法，税务部门通常对因计算错误、金额较小的涉税问题可追溯近3年，但是对存在故意、金额较大的未申报或少申报税款等特殊情况可以延长追溯期。如果不申报，被主动找上门的，就要缴纳滞纳金，金额大的，可能就要按照偷税漏税上纲上线了,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,我国的税制是一种生产环节税。而非多数国家的所得税。生产环节税天然就有驱动实体经济做大规模的倾向。所以各地长期以来都喜欢企业投产规模越大越好。去年二月份，浙江省的政府工作报告上还提及工作目标是“再扶持50家大型企业IPO”，引来资本市场的一顿吐槽,,。但这就是税制导向之下的经济治理思维惯性。破除这个思维惯性，首要问题可能还是税制改革。

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25年3月看,现行税率全年应税收入超过96万以上的部分计征45%的个人收入所得税。如果一个人全年综合劳务性收入达到500万，那么他/她就需要缴纳约200万,,,,,,,,,,,,,,股票交易印花税和股票红利税。印花税按照单边0.5‰征收，只有在卖出的时候征收印花税。股票红利税，按照固定税率20%征收，如果持股超过1个月股票红利税减半征收，如果持有超过1年免征股票红利税,,,,,,,,,,,,,,,,,,,