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又一个“首富”凉了!比瑞幸还夸张!

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因财务造假被证监会之前公开点名后,藏格控股上周以来连续两个交易日跌停,股价下挫逾19%,创11年多以来新低,距离最高点暴跌了近90%!

来源:中国会计视野

因财务造假被证监会之前公开点名后,藏格控股上周以来连续两个交易日跌停,股价下挫逾19%,创11年多以来新低,距离最高点暴跌了近90%!

早在去年底,藏格控股因财务造假、资金占用领到罚单,公司实控人——身家曾达上百亿的“青海首富”肖永明被市场禁入

这位曾经大名鼎鼎的“青海首富”,早年靠开餐馆赚得第一桶金,之后涉足钾肥生意成为钾肥大王。

2016年公司上市后他以265亿元的身家名列胡润百富榜第64名,但仅仅一年多时间便陷入债务泥潭遭立案调查,如今更是被禁入市场!


1 昔日首富,因财务造假被证监会点名!


4月27日,藏格控股近乎以跌停价开盘,2分钟后封死跌停板,至收盘股价报收5.01元,卖一封单超18万手。继5月8日股价股价跌停后,5月9日藏格控股股价再度重挫,盘中多次触及跌停。

5月9日藏格控股跌停板开盘后,9点30分盘中打开跌停,报4.52元。10点05分该股再度回至跌停板,但两分钟后股价便再次从跌停板回升。10点12分又跌停,此后股价持续回升,截至午间收盘,藏格控股下跌6.79%,报4.67元/股,一个上午成交量1.31亿元,换手率6.09%。

午后该股跌幅再度扩大,临近尾盘跌停后再度打开,收盘前7分钟跌9.98%封上跌停板。截至收盘,该股跌9.98%报4.51元/股,全天成交额1.66亿元,换手率7.71%,最新总市值跌破90亿,至89.92亿元。

从上上周五收盘算起,本周两个交易日内藏格控股股价已经下跌18%。4.51元/的盘中最低价突破2013年7月4.97元/股的低点,创下2009年2月以来11年多的新低记录。

消息面上,藏格控股因财务造假等被证监会公开点名。

4月24日即上上周五,中国证监会在官网发布《证监会严厉打击上市公司财务造假》文章。该文称,2019年以来,证监会已累计对22家上市公司财务造假行为立案调查,对18起典型案件做出行政处罚,向公安机关移送财务造假涉嫌犯罪案件6起。

证监会再次重磅发声,将严厉打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为。证监会表示,财务造假严重挑战信息披露制度的严肃性,严重毁坏市场诚信基础,严重破坏市场信心,严重损害投资者利益,是证券市场“毒瘤”,必须坚决从严从重打击。

值得注意的是,这是在国务院金融稳定发展委员会近期两次提及资本市场造假欺诈之后,监管部门又一次公开表态。

同时,索菱股份、龙力生物、东方金钰、藏格控股四家财务造假的上市公司遭证监会公开点名。

证监会表示,藏格控股造假手段隐蔽、复杂,在2017年7月至2018年串通上百家客户,利用大宗商品贸易的特殊性实施造假。公开资料显示,藏格控股主业为氯化钾的生产和销售及贸易业务。



2 藏格控股被罚60万元,青海首富被市场禁入


2019年12月2日晚间,藏格控股发布公告称,因虚増营业收入和营业利润等问题,公司于12月1日收到青海证监局下发的《行政处罚决定书》。



根据《行政处罚决定书》,经查明,藏格控股存在三项违法事项:

一是虚増营业收入和营业利润。该公司通过开展虚假贸易业务的方式,在2017年和2018年虚增营业收入合计约6亿元,虚增利润总额约6.06亿元,导致该公司2017、2018年度财报存在虚假记载。

二是虚增应收账款和预付账款,该公司通过开展虚假贸易业务的方式,在2017年和2018年分别虚增预付账款2.41亿元和2.81亿元,占公司披露总资产的3.11%和2.99%。

三是未按规定披露其控股股东及其关联方非经营性占用资金事项。藏格控股控股股东西藏藏格创业投资集团有限公司及其关联方利用虚假贸易业务预付账款、钾肥销售业务应收账款非经营性占用藏格控股资金共计22.14亿元,对此,藏格控股未按规定及时披露上述事项,也未在《2018年半年度报告》《2018年年度报告》中予以披露。

青海证监局决定对公司责令改正,给予警告,并处以60万元罚款。同时,公司实控人肖永明被采取5年市场禁入措施,并处以90万元的罚款。

公开资料显示,2016年1月,格尔木藏格钾肥股份有限公司89.39亿元成功借壳金谷源,成为钾肥第二股,公司实控人肖永明成为青海省首富。《2018胡润百富榜》显示,肖永明家族的财富为180亿元,是当时的青海首富。



但是,上市后的藏格控股深陷财务造假、信披违规、控股股东占用资金泥潭。2019年9月3日,肖永明因涉嫌违规占用上市公司资金被迫卸任藏格控股法定代表人。


3 曾因开直升机回家火了,从青海首富,到深陷债务泥潭,证监会点名造假


作为藏格控股实控人,肖永明也有着颇为传奇的发家致富经历。

1964年,肖永明出生于四川安岳县,17岁开始便跟着父亲经营塑料厂,一直做到厂长。1996年,32岁的肖永明只身一人来到青海格尔木与人合伙开了“小小酒家”,并将其经营为格尔木餐饮界“一哥。”

90年代后期中国制造业快速崛起,拥有丰富钾盐资源的格尔木开始发展钾肥产业。肖永明也将目光投向此处,2002年,他和老婆一起成立了格尔木藏格钾肥有限公司,正式开启钾肥生意,也走向暴富之路。

后来通过收购昆仑矿业股份、收购了青海瀚海集团超8成股权等一系列资产腾挪,肖永明相当于控制了昆仑矿业,成为名副其实的钾肥大王。

2016年,藏格控股借壳金源谷完成上市。肖永明的身价也随之暴增,当年胡润百富榜肖永明以265亿元位列全国第64位,成为名副其实的青海省首富。2017年,“国庆高速太堵?资阳男子直接开直升机回家”的照片引发关注,而这架直升机的主人,便是肖永明。

但是好景不长,他便因第二次跨界失败成“首负”,而这次他瞄准的是铜矿。

据统计,肖永明前后投入151亿元收购巨龙铜矿的股权,但当时这家号称中国第二大铜矿的企业早已资不抵债。期间肖永明通过银行贷款和股权质押融资等手段为该公司输血,使得肖永明家族控股的公司负债累累。

截至2019年3月底,由肖永明家族控股的藏格集团和四川省永鸿实业有限公司合计负债近220亿元。而在5个月前发布的胡润富豪榜显示,肖永明家族财富为180亿元。

也就是说,仅仅5个月时间,肖永明便从身家百亿变为负债200多亿。2019年9月1号,肖永明卸任藏格集团法定代表人。

去年净利同比下降近5成,不到三年市值蒸发340亿。

藏格控股虽然并未“披星戴帽”,但日子并不好过。

藏格控股于半个月前发布的2019年业绩快报显示,公司营业收入为20.96亿元,同比下降21.81%,归属净利润盈利4.32亿元,同比下降49.23%。



公告显示,藏格控股总资产为95.59亿元,比本报告期初增长1.85%;基本每股收益为0.22元,上年同期为0.43元。

藏格控股在年报中表示,导致本报告期经营业绩下降的主要原因是报告期内公司产品氯化钾销售量及销售价格较上年同期均出现下降;报告期内公司氯化钾产量较上年同期下降,单位成本上升;报告期内孙公司格尔木藏格锂业有限公司期末存货跌价,确认了相应的存货跌价准备。

同时公司预计2020年一季度净利盈利2200万元至2700万元,比上年同期下降82.11%–78.05%。

二级市场表现而言,自2017年9月份21.6元的高点以来,藏格控股股价累计跌幅已达近8成,不到三年时间市值缩水340.8亿。


4 监管层严打造假,年内123家公司涉财务问题受关注


据大众证券网,统计显示,今年以来沪深两市有123家公司因涉各式财务等问题,收到监管部门的公开处罚、公开批评、警示函、责令改正或监管关注。

*ST天马因未将诚合基金纳入合并范围,导致公司2017年半年度报告、2017 年第三季度报告披露不准,被深交所下发监管函。

监管函显示,*ST天马作为杭州天马诚合投资合伙企业 (有限合伙)(以下简称“诚合基金”)的唯一劣后级有限合伙人,实际控制诚合基金,但却未在2017年半年度报告、2017年第三季度报告中将诚合基金纳入合并范围,导致定期报告相关科目披露不准确。

此番披露不准导致*ST天马2017年半年度报告和2017年第三季度报告少计资产总额、少计负债总额均为11.63亿,2017年第三季度少计财务费用2,139.26 万元,多计净利润1,604.44万元。

另据Wind数据显示,年内共有12家公司被证监会立案调查,其中11家公司在3月15日以来被调查,而4月以来更是有8家公司被立案调查。



4月26日下午,宜华生活和天夏智慧两家公司相继发布公告表示收到了证监会的立案调查通知书。根据两家公司的公告,《调查通知书》均表示,“因你司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,我会决定对你司进行立案调查,请予以配合”。

5月6日,央视财经更是发文章表示:打击财务造假,利剑高悬。可见,打击财务造假越发重要。

藏格控股

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